Kelas Pajak itu apa sih?

Di Jerman, kelas pajak (Lohnsteuerklasse) menentukan pengurangan pajak upah serta pengurangan biaya tambahan solidaritas dan, jika berlaku, pajak gereja. Undang-undang Pajak Penghasilan mengakui enam kelas pajak penghasilan, yang terutama bergantung pada status perkawinan.

Kelas pajak upah ini menentukan aturan perhitungan dan khususnya tunjangan pajak upah yang telah ditentukan sebelumnya untuk diperhitungkan.

Kelas pajak penghasilan hanya mempengaruhi jumlah pajak penghasilan.

Jenis Kelas Pajak di Jerman

Dewasa ini, terdapat setidaknya enam kelas pajak yang ada di negara Jerman. Berikut kelas pajak tersebut:

Kelas Pajak Ke-	Deskripsi (dilihat dari Status Pernikahan umumnya)
1	Single atau Ditinggal Wafat atau Cerai
2	Orang tua single dan hidup terpisah dengan pasangan
3	Menikah atau masih dalam rentang 1 tahun ditinggal wafat pasangan, serta penghasilan yang diterima lebih tinggi dari pasangan kita yang berada di kelas pajak 5
4	Menikah dan penghasilan yang diterima berjumlah relatif sama
5	Menikah serta penghasilan yang diterima lebih rendah dari asangan kita yang berada di kelas pajak 3
6	Khusus untuk pekerjaan kedua (pekerjaan lain selain pekerjaan yang pertama), termasuk side-job

Pada dasarnya pajak yang diberlakukan di Jerman melihat besaran pendapatan kotor pertahun yang didapatkan.Misalnya jika penghasilannya sama dengan atau di bawah 9.984 Euro (per tahun 2022) akan bebas pajak. Jika penghasilan sama dengan atau di atas 58.597 Euro (per tahun 2022) maka akan dikenakan Income Tax Rate sekitar 42% (standar), namun apabila melebihi atau sama dengan 277.826 Euro (per tahun 2022), maka persentase pajak penghasilannya akan berubah minimal 45% dan ini sudah termasuk Rich Tax.

Cara menghitung Perkiraan pendapatan Bersih di Jerman

Teman-teman bisa mencoba menghitung pendapatan dengan menggunakan kalkulator pendapatan sebagaimana berikut:

1. Perkiraan Pajak yang dibayarkan: https://www.nettolohn.de/rechner/steuerklassenrechner.html

2. Perkiraan Pendapatan: https://oeffentlicher-dienst.info/c/t/rechner/tv-l/west?id=tv-l-2021

Cara mengubah Kelas Pajak di Jerman

Idealnya, untuk pasangan yang sudah menikah serta baru tiba di Jerman, akan dikategorikan sebagai kelas 4 begitu juga pasangannya. Namun, apabila pasangan kita tidak bekerja khususnya, tidak ada salahnya untuk melakukan pengubahan kelas pajak kita.

Berikut cara melakukan pengubahan kelas pajak tersebut:

1. Buka, unduh dan isi dokumen berikut: https://www.formulare-bfinv.de/ffw/form/display.do?%24context=9EFFB6FD56FDDCD0DAFB

2. Kirimkan ke Finanzamt yang memiliki jurisdiksi tempat bekerja anda

3. Teknis pengisian adalah sebagai berikut:

3.1. Steuernummer (1): Nomor Pajak yang di assign kepada anda dari local tax office. Biasanya anda dapat mengetahuinya jika anda telah melakukan tax declaration sebelumnya, jika belum pernah maka kosongkan saja;
3.2 Finanzamt (2): Lokasi Finanzamt
3.3. Finanzamt sebelumnya (3): Relevan jika anda pernah berpindah kota
3.4. Allgemeine Angaben (4-10): Data diri anda
3.5. Ehegatte (11-15): Data diri pasangan anda
3.6. Bisherige Steuerklassenkombination (17): Kelas Pajak sebelumnya
3.7. Wir beantragen die Steuerklassenkombination: Kelas Pajak baru yang diinginkan (Kiri: anda, Kanan: Pasangan anda)
3.8. Poin 19: Kelas Pajak baru efektif tertanggal sejak anda menikah, optional untuk dicentang
3.9. Kosongkan part C
3.10. Poin 43: Tanda tangan (Kiri: Anda, Kanan: Pasangan anda)

Pengajuan anda akan berlangsung sekitar 2-3 bulan (bisa lebih cepat), dan hal ini ditandai dengan berubahnya kelas pajak anda yang tertera pada Slip Gaji anda (Gehaltsmitteilung).

Sekian dan semoga bermanfaat

Credits & Acknowledgement: https://www.simplegermany.com/tax-class-germany/

Pengubahan Kelas Pajak di Jerman